鞍高开发﹝2022﹞44号

关于印发《高新区大额资金使用

管理办法（试行）》的通知

管委会各单位、各部门：

《高新区大额资金使用管理办法（试行）》已经高新区党工委同意，现印发给你们，请结合实际认真贯彻落实。

                                                     鞍山高新技术产业开发区管理委员会

                                                             2022年11月18日

（此件公开发布）    

高新区大额资金使用管理办法（试行）

为落实“三重一大”的决策制度，加强财政资金管理、保障资金安全，提高资金使用效益，依据财政部《行政事业单位内部控制规范》等相关规定，结合高新区实际，制定本办法。

第一章 总则

第一条：本办法所指大额资金为区财政100万元及以上大额度资金调动和使用，主要包括区本级预算资金和上级转移支付等。

第二条：大额资金使用管理的原则是：科学论证，民主决策，预算控制，绩效管理，分级授权，严格审批。

第二章 资金申报

第三条：各部门应按规定编制年度部门预算，预算申请应详细说明资金使用的必要性、可行性及具体内容，由业务分管领导审核同意后上报，经高新区党工委会审议通过后执行。

第四条：按照《预算法》等相关政策要求，严格遵守无项目不预算，无预算不支出原则。对于必须追加的项目，尤其是大额资金项目，要严格按照追加审批流程执行。

第五条：政府采购项目资金支出，按采购合同约定进行申报。

第三章 大额资金审批流程

第六条：预算已明确项目的大额资金支出，需资金使用部门及业务主管部门拟定支出计划或报告，由业务、财政分管领导及主要领导审阅同意后办理。

第七条：预算未明确项目及追加的大额资金支出，需资金使用部门及业务主管部门事先提出资金使用申请、拟定支出计划或报告，由业务、财政分管领导及主要领导审阅同意后，经高新区党工委会议研究通过后办理。

第八条：因信访问题涉及大额资金支出的，以区信访联席会议确定事项为准。

第九条：紧急状态下需支付大额资金的，以会签形式确定（资金使用部门、业务主管部门、分管业务领导、分管财政领导、主要领导会签），事后向高新区党工委会进行通报。

第四章 审批部门及职责

第十条：大额资金支出审批部门主要包括：资金使用部门、业务主管部门、财政部门等，具体职责为：

1.资金使用部门。资金使用部门对项目执行的真实性，合法合规性负责，对是否达到预期效果及具备支付条件等具体把关，并提供必要的原始单据和资料。

2.业务主管部门。业务主管部门对项目执行指导、监管职能，主要审核项目是否经过可行性论证并履行相关合法程序。

3.财政部门。财政部门主要审检是否符合预算，审批手续是否完善，余额是否计算准确，支付方式、支付单位是否与合同相符等。

第五章 大额资金审批范围

第十一条：下列资金不属于大额资金审批范围

1.财政统发工资、社会保障类及其他刚性支出。

2.应缴税费、非税收入上缴、系统内债务还本付息、银行账户间资金调拨等。

3.各类保证金、抵押金按程序退还。

4.已经按大额支出审批总额后，其余余额支出。

第六章 附则

第十二条：关于100万元以下资金使用，需资金使用部门及业务主管部门拟定支出计划，由业务分管领导审阅后，报财政制定资金计划，并经财政分管领导、管委会主要领导审阅同意后办理。

第十三条：本办法自印发之日起执行，相关条款由高新区财政金融办负责解释。